セクション1 はじめに当コースの学習目的当コースの対象者、効果的な学習方法講師紹介セクション2 「キャッシュフロー経営」実践の課題キャッシュフロー（資金繰り）を良くする（悪くする）4つの原因「利益」が出ても現金預金が増えないのはなぜか？決算書からキャッシュフロー（資金繰り）を計算する【事例演習】どのような科目が増減し、キャッシュフロー（資金繰り） に影響しているか？を検証するセクション3 キャッシュフロー（資金繰り）に関する経営分析現金預金対月商比率、現金預金対借入金比率借入金対月商倍率、債務償還年数有利子負債対自己資本比率、借入金依存率インタレスト・カバレッジ・レシオ、売上高営業利益率・売上高正味支払利息率総資産経常利益率（ROA）の計算方法業種ごとの総資産経常利益率（ROA）の改善方法セクション4 資金繰り表（実績）の作成方法 Excelで資金繰り表（実績）を実際に作成しましょう資金繰り表（実績）の活用法セクション5 事業計画書（経営計画書）の作成方法売上・仕入 計画人件費 計画、その他 販売費及び一般管理費 計画固定資産 計画、借入金返済計画 ほかセクション6 資金繰り予測表の作成方法 売上による資金収入の作成仕入による資金支出の作成人件費の記入その他の販売管理費の記入資金繰り予測・実績表を完成させましょうセクション7 「資金繰り予測表」の活用方法当初計画、コロナウイルス感染症の影響で下方修正、対策実施翌期の予想（対策前）、翌期の予想（対策後）の作成融資依頼書兼経営計画書の作成、金融機関提出用「資金繰り予測表」の作成